Bankkonti: typer for juridiske personer og enkeltpersoner

Indholdet af artiklen

• Hvad er en bankkonto?
• Universel
• Særlige bankkonti
• Hvad er bankkonti
• For enkeltpersoner
• For juridiske enheder
• Bankkontoklassificering
• Emne sammensætning
• Efter aftale
• Efter valutatype
• Efter gyldighed
• Når det er muligt påfyldning eller tilbagetrækning af midler
• Efter brug
• Efter mængden af ​​afviklingsaktiviteter
• Typer af bankkonti for enkeltpersoner
• Løbende konti
• Depositum
• Lånekonti
• Kort
• Afviklingskonti for juridiske enheder
• Interbankkonti
• Korrespondent i Bank of Russia
• Loro nostro
• Hvorfor åbne en budgetkonto

En klient, der først kontaktede et kreditinstitut for at indbetale, ligner en ridder ved et skillevej. Forskellige typer bankkonti (nuværende, afvikling, indbetaling) kan let forvirre en uvidende person, der er dårligt bevandret, end en type åbnet saldo adskiller sig fra en anden. Der er dog intet kompliceret, og efter at du kun har brugt 5-10 minutter på at studere de ledsagende oplysninger, vil du helt klart vide, hvilken mulighed der er bedst for dig.

Hvad er en bankkonto?

Uanset om det er en enkeltperson eller en juridisk enhed, kræver mange finansielle transaktioner en konto. Det er nødvendigt for koncentrationen af ​​midler og deres yderligere tilsigtede anvendelse. En sådan konto kan bruges til kontantløse betalinger mellem organisationer, kreditering af midler (lønninger) til en medarbejder i en virksomhed, akkumulering af renter på indskud og mange andre måder. Oplysninger om indskudets størrelse og bevægelsen af ​​midler til det er en bankhemmelighed og er beskyttet af loven.

Universel

Dette er hovedkontoen, hvorpå der akkumuleres midler til kontantløse overførsler eller kontantudtrækning. For juridiske enheder og individuelle iværksættere kaldes denne post den aktuelle konto, for borgerne – den løbende konto (men ofte er disse begreber blandet, hvilket skaber forvirring). I henhold til bankserviceaftalen påtager den finansielle institution sig forpligtelser til at kreditere, afskrive og opbevare kundens midler og foretage økonomiske transaktioner med dem i henhold til hans ordre.

Særlige bankkonti

I mange tilfælde (for eksempel i store virksomheder med stor omsætning og forskellige pengestrømme) bruger de særlige banktjenester, der er knyttet til hovedbalancen for at forenkle regnskabsaflæggelsen og fordelingen af ​​finansielle ressourcer. De mest almindelige typer inkluderer: indskudskonti, selskabsbrev, firmakort, valuta, specielt lån og andre typer. En sådan speciel konto kan åbnes af både ejer af virksomheden og hovedkonti.

Hvad er bankkonti

Klassificeringen af ​​bankprodukter til kundeservice kan varieres og afhænge af mobiliteten af ​​midler eller formål. Det er også vigtigt for hvem bidraget er åbent – for et individ eller bestemt til at betjene aktiviteter fra organisationer, virksomheder eller individuelle iværksættere. Vejledt efter lovgivning er kontantstrømmen mulig både i russiske rubler og i udenlandsk valuta.

For enkeltpersoner

Selvom finansielle institutioner tilbyder deres kunder meget forskellige typer bankkonti, har alle muligheder for enkeltpersoner en vigtig funktion – bevægelse af midler bør ikke være forbundet med kundens forretningsaktiviteter. Brugeren får et meget bredt udvalg af banktjenester, designet til forskellige formål: opbevaring af midler, kontantløse køb, tilbagebetaling af lån osv..

For juridiske enheder

Disse typer bankkonti er designet til at betjene individuelle iværksættere, virksomheder og almennyttige organisationer og kræver derfor regnskabsstøtte. Med forbehold af kravene i gældende lovgivning kan strømmen af ​​midler overvåges af statslige skattemyndigheder (for eksempel kontrolleres indgående og udgående dokumenter).

Bankkontoklassificering

Et specifikt problem er den aktuelle situation, når den nuværende lovgivning, selvom den bestemmer bankkontotypen, ikke indeholder en komplet og klar klassificering. I en sådan situation ville den optimale løsning være at ty til særlig juridisk litteratur, hvor spørgsmålet om forskellige bankkonti er blevet undersøgt meget detaljeret..

Emne sammensætning

Opdelingen i typer af bankkonti efter emnesammensætning, der er fastsat i loven, har to kategorier:

• Klient – åbnet af banken for enkeltpersoner eller juridiske enheder og kan være afvikling, aktuel, indbetaling osv..
• Interbank – åbnes for en anden bank på grundlag af korrespondentforhold, når afviklingen finder sted på vegne af et andet kreditinstitut, der er en del af det føderale betalingssystem.

Efter aftale

I overensstemmelse med denne opdeling adskilles følgende hovedtyper af konti, hvis formål er klart fra navnet:

• afvikling – til brug som hovedbalance for en juridisk enhed;
• nuværende – for enkeltpersoner eller organisationer, der ikke er juridiske enheder;
• budget – for virksomheder og organisationer, der finansieres over det føderale budget;
• depositum – til opbevaring af penge og indtjening ved hjælp af renteindtægter;
• lån – til servicering af kreditkort og operationer for at opfylde en monetær forpligtelse.

Efter valutatype

Den nuværende lovgivning opdeler bankafviklinger som følger:

• Rubel – udført i russiske monetære enheder (rubler).
• Valuta – som åbnes i monetære enheder i andre lande. Sådanne konti kan kræve tilstedeværelse af en licens i fremmed valuta fra Bank of Russia.
• Udenlandsk valuta – indskud i udenlandsk valuta af indbyggere i Den Russiske Føderation uden for landet.
• Multikurser – i dette tilfælde foretages der flere forskellige indskud i udenlandsk valuta ved at indgå en aftale med banken (med mulighed for at konvertere midler mellem dem).

Efter gyldighed

For transaktioner med udenlandsk valuta skal det ifølge russisk lov have to typer bankkonti:

• Permanent – for at foretage alle aktuelle valutabetalinger.
• Transit – midler fra eksportoperationer med ikke-beboere og andre indtægter i udenlandsk valuta kommer her. Disse midler kan kun bruges efter en række obligatoriske procedurer (identifikation af det modtagne beløb osv.).

Når det er muligt påfyldning eller tilbagetrækning af midler

I overensstemmelse med denne mulighed er der tre typer bankkonti:

• Ingen genopfyldning. Penge krediteres her en gang, og der er ingen ekstra gebyrer.
• Med mulighed for genopfyldning. Det er tilladt at deponere nye beløb i løbet af indbetalingsperioden..
• Med mulighed for delvis tilbagetrækning. Du kan bruge pengene fra indbetalingen, men der er en grænse, der skal forblive.

Efter brug

Afhængig af det ejendomsret, der er bestemt til midler, indeholder loven flere typer bankkonti:

• Aktuel – hvilket indebærer ejerens ordrefrihed vedrørende udgifter til midler, der er gemt i den finansielle institution (herunder via betalingsordrer og andre afviklingsdokumenter).
• Mål – deres formål bestemmes af kontrakten eller direkte angivet ved lov. Det kan for eksempel være investeringsfonde fra det føderale budget, der er beregnet til at finansiere specifikke projekter.

Efter mængden af ​​afviklingsaktiviteter

Der er tre typer bankkonti, afhængigt af hvor mange afviklingstransaktioner der er acceptabel for dem:

• Ingen begrænsninger i operationer – når alle handlinger kan udføres på denne konto.
• Med en begrænset række operationer – for eksempel på en konto med tillid, kan du ikke opkræve dine egne midler.
• Midlertidig eller kumulativ – som afviklingstransaktioner generelt er ekskluderet. Dette kan for eksempel være et depositum, der er åbnet af en bank for en klient for at kreditere midler, men ikke forfølge målet om kommerciel fortjeneste.

Typer af bankkonti for enkeltpersoner

Moderne russiske banker tilbyder russiske borgere en bred vifte af finansielle tjenester, der tager højde for de mest forskellige behov. Så typer af konti i Sberbank for enkeltpersoner inkluderer muligheder for indbetaling, indskud, kort og valuta. Dette udvider i høj grad kundens mulighed for at vælge forskellige bankprodukter til deres formål..

Løbende konti

Denne bankkonto for enkeltpersoner er designet til at imødekomme ejerens daglige behov – dette viser lønnen, og herfra betales tjenester eller varer i butikkerne. Brug af en sådan konto har flere funktioner:

• Det bør ikke bruges til forretningsformål..
• Service er kun mulig i bankfilialer (ved at linke et betalingskort til din konto kan du markant udvide funktionaliteten ved hjælp af pengeautomater og betalingsterminaler).
• Renter på saldoen på beløbet beregnes ikke her, eller de er rent symboliske.

Om nødvendigt kan klienten have flere banksaldi på en gang, for eksempel for at foretage afviklinger med forskellige valutaer. For at åbne en sådan konto skal du give følgende pakke med dokumenter til banken:

• applikation og kundeprofil,
• pas (andet identifikationskort),
• kontrakt,
• TIN.

Omkostningerne ved tjenesten afhænger af den bestemte bank, men ofte er den symbolsk (for eksempel i den russiske standard – 50 rubler pr. År). Hvis du har til hensigt at stoppe med at bruge tjenester fra en finansiel institution, skal klienten skrive en erklæring om lukning, hvorefter resten af ​​midlerne udstedes kontant i kassen eller overføres til de specificerede oplysninger.

Depositum

Denne konto oprettes i henhold til instruktionerne fra Bank of Russia til langsigtet opbevaring af midler med renteindtægter. Den afgørende faktor her er depositumets størrelse og den periode, hvor pengene er placeret. Afhængigt af finansieringsmetoden er indlån af to typer:

• Poste restante. Delvis eller fuld tilbagetrækning er tilladt, derfor er renten ikke særlig høj – op til 1%.
• Presserende. De har en opbevaringsperiode på et år, en højere rente end “on demand”, men det vil være problematisk at trække penge tilbage fra dem inden kontraktens afslutning med banken. Termindskud er opdelt i opsparing, opsparing og afvikling, kendetegnet ved nuancer af genopfyldning og tilbagetrækning af midler.

Renten på kortfristede indskud i landets førende finansielle institutioner (Sberbank, BTB 24 osv.) Er 7-10%. Små finansielle institutioner (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) kan tilbyde højere satser, mere end 13%, men dette sker kun inden for rammerne af specielle kampagner og med indskud fra 300.000 rubler, så ikke alle kan drage fordel af disse tilbud..

De åbner indskudstjenester i en bank med den samme pakke med dokumenter som for den aktuelle saldo, men i nogle tilfælde kan et militært ID eller en pensionsattest være påkrævet. Lukning af et bankindskud indebærer kontraktens udløb, periodisering af den foreskrevne rente og overførsel af penge til klienten eller overførsel til en anden konto.

Lånekonti

For at betjene et lån åbnes en lånekonto, der afspejler bevægelsen af ​​midler til betalinger. Det kan have en negativ saldo, og på grundlag heraf opbevares kontante kvitteringer til betaling af gæld fra kreditinstitutter. Hvis låntageren er en person, er provision til åbning eller service ikke tilladt. I øjeblikket bruges følgende typer rentebetalinger på lån i bankpraksis:

• Livrente-metoden involverer en fast månedlig betaling. Denne betalingsform er meget praktisk for långiveren, fordi han på forhånd ved nøjagtigt, hvilken slags indkomst han forventer, men for den debitor, der planlægger at tilbagebetale lånet inden planen, fungerer det ikke.
• Den differentierede metode tilvejebringer beregning af det mindste bidrag, som klienten kan overskride efter eget skøn. I dette tilfælde beregnes størrelsen på betalingerne med jævne mellemrum, og overbetalingen på lånet reduceres. Denne metode er ikke særlig fordelagtig for finansielle institutioner, så den bruges ikke ofte i udlån.

Kort

Til service på plastikkort kan konti (SCS) bruges, så du kan bruge hæveautomater til at modtage kontanter og terminaler til kontantløse betalinger. Proceduren for åbning af et sådant kort er ikke vanskelig – ofte er der kun brug for et pas fra dokumenter. Udstedelse og årlig vedligeholdelse indebærer betaling (for eksempel Zenith Banks Standart-kort – 600 rubler pr. År), men hvis kortet vedrører lønprojekter, vil tjenesterne være gratis for kunden. Kortnummer består af 16 cifre (der er tyve i den sædvanlige balance).

Afviklingskonti for juridiske enheder

Specielle typer bankkonti for juridiske enheder tager højde for særegenhederne ved deres aktiviteter, hvilket giver flere muligheder under bankregler end for enkeltpersoner. For at åbne en konto skal du indsende til banken:

• ansøgning og ansøgningsformular,
• signatur og frimærkeeksempler,
• identitetskort for grundlæggeren og hovedkonti,
• certifikat for fravær af skattegæld,
• kopi af bestanddele og registreringsattest.

Åbningsprisen i midten af ​​2019 er fra 2.000 til 5.000 tusind rubler, afhængigt af banken (for eksempel Sberbank – 4.700 rubler). Årlig vedligeholdelse i en minimal konfiguration koster fra 17.280 rubler (Otkritie Bank), men på samme tid blev der ikke taget højde for mange af de nødvendige funktioner, såsom kontantudtrækning eller netbank.

Interbankkonti

Afviklingsproceduren mellem banker reguleres af særlige juridiske dekret og grundlæggende juridiske dokumenter (for eksempel artikel 860 i Den Russiske Føderations civile kode), der bestemmer for disse specielle typer bankkonti – korrespondenter vedrørende valuta eller rubel. Den generelle organisering af en sådan interaktion kan centraliseres eller decentraliseres, afhængigt af hvem der er involveret i servicering af korrespondentrelationer.

Korrespondent i Bank of Russia

I henhold til den nuværende lovgivning skal en korrespondentkonto i Centralbanken i Rusland have hver bank, hvis aktiviteter udføres i vores land. I tilfælde af centraliseret interbankinteraktion vil denne korrespondentkonto blive brugt til kontantløse betalinger mellem to kreditorganisationer. Bank of Ruslands deltagelse (afviklings- og kontantcenter handler på dens vegne i aftalen) er en yderligere garanti for deltagerne i transaktionen.

Loro nostro

Hvis korrespondentkontoen ikke er relateret til Centralbanken, har den typen “Loro-nostro”. Det specifikke navn på misundelsen i synsvinklen:

• For en bank, der åbner en konto hos et andet kreditinstitut, for at regulere finansielle problemer, vil dette være en loro-konto.
• For en bank, hvor denne konto er åben, kaldes en sådan korrespondentkonto “nostro”.

Hvorfor åbne en budgetkonto

Denne type bankkonto indtager en særlig position blandt de finansielle produkter, fordi den bruges til overførsler af budgetmidler til det tilsigtede brug. I overensstemmelse med vores lands lovlige ordning åbner strukturer i den føderale statskasse, der har ret til finansielle transaktioner ved hjælp af budgettet og statslige ekstra-budgetmidler en sådan særlig konto hos Bank of Russia. I ekstraordinære tilfælde kan centralbankens funktioner udføres af andre kreditorganisationer..